稅局代開專票沖紅并重開的問題

111.112.228.* |瀏覽2943次

檢舉|收藏|2019/10/17 15:28

我方是小規(guī)模企業(yè)。上個(gè)季度讓稅務(wù)局代開了一張專用發(fā)票。我方已入賬并且申報(bào)，但購買方并未認(rèn)證。之后購買方通知要求重新開具同等金額的專票。我方辦稅人去稅務(wù)局沖紅并開具新的專用發(fā)票。稅務(wù)局只給了辦稅人新開的等金額專票，沒有給紅字發(fā)票。麻煩問一下上季度已入賬并申報(bào)的專票沖紅，賬務(wù)如何處理？原始憑證用什么？

全部回答(1)

chenyuj

如果已經(jīng)做了紅沖,則原來怎樣入賬的,紅字沖回即可.沖紅后重新開具發(fā)票的,按照新開發(fā)票重新入賬.
借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))
貸:應(yīng)交增值稅(負(fù)數(shù))
主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù))
紅字發(fā)票作為入賬憑證，需找稅局要回做賬
評(píng)論(0)
回答于 2019/10/18 14:37
- 加載中...

相關(guān)已解決

5個(gè)回答風(fēng)險(xiǎn)納稅人是什么原因造成的？解除風(fēng)險(xiǎn)納稅人得幾天？
4個(gè)回答零申報(bào)是什么意思？小規(guī)模納稅人零申報(bào)怎么操作？
6個(gè)回答增值稅"發(fā)票聯(lián)"、"抵扣聯(lián)"都丟失怎么辦？
8個(gè)回答個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人怎么做？需要什么資料和操作流程
6個(gè)回答已認(rèn)證的發(fā)票如何沖紅？
6個(gè)回答小型微利企業(yè)減免所得稅額是怎么算出來的？計(jì)算方式是什么？
6個(gè)回答一般納稅人開勞務(wù)發(fā)票稅率是多少？
5個(gè)回答獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算的區(qū)別是什么？
5個(gè)回答代扣代繳個(gè)人所得稅違法嗎？代扣代繳個(gè)人所得稅要交增值稅嗎？
4個(gè)回答增值稅普通發(fā)票如何申領(lǐng)？