企業(yè)所得稅匯算清繳怎么在電子稅務(wù)局操作？匯算清繳辦理流程是怎樣的

企業(yè)所得稅匯算清繳，也是年度企業(yè)所得稅申報(bào)。也稱(chēng)“稅務(wù)年報(bào)”，企業(yè)每年的5月底前，完成的稅務(wù)申報(bào)。（把公司上年收入 成本  利潤(rùn)進(jìn)行整理，自行計(jì)算全年的利潤(rùn)和最后需要繳的稅（應(yīng)納稅所得稅和應(yīng)納所得稅額），根據(jù)季度預(yù)繳所得稅的稅額，進(jìn)行多退少補(bǔ)，匯算清繳。這也是對(duì)上一年度數(shù)據(jù)的總結(jié)。

我們?cè)谏陥?bào)的時(shí)候，如果能提供第三方事務(wù)所出具的鑒定報(bào)告（稅審報(bào)告和審計(jì)報(bào)告），通過(guò)第三方自查后我們?cè)偕陥?bào)，可以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，也更有權(quán)威性。

企業(yè)所得稅的申報(bào)方式具體流程是怎樣的？

1、進(jìn)入電子稅務(wù)局首頁(yè)>套餐業(yè)務(wù)>本月應(yīng)申報(bào)套餐-企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)A類(lèi)表（2017版）進(jìn)行申報(bào)

2、 基礎(chǔ)信息填報(bào)

首先填報(bào)A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》，完成填報(bào)后點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面。

3、勾選表單

在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》界面，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)基礎(chǔ)信息表的填報(bào)信息，默認(rèn)勾選必填表格；同時(shí)，您可根據(jù)需要自行補(bǔ)充勾選其他選填表單，表單勾選完成后，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入主附表填寫(xiě)界面。

4、填寫(xiě)主附表單

在主附表填寫(xiě)界面，屏幕左側(cè)為已勾選需要填報(bào)的表單列表，右側(cè)為對(duì)應(yīng)表單格式，您可通過(guò)點(diǎn)擊左側(cè)列表中的表單名稱(chēng)，切換到需要填寫(xiě)的表單格式，切換表單時(shí)無(wú)需逐個(gè)表單保存，同時(shí)表單之間有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)關(guān)聯(lián)帶入；

為保證申報(bào)的準(zhǔn)確性，填寫(xiě)表單時(shí)，所有表單無(wú)論是否填寫(xiě)數(shù)據(jù)，都需要逐一打開(kāi)查看，否則不能完成申報(bào)。

5、增減表單

如果您填寫(xiě)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)需要新增或刪除表單，或則需要修改A000000《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》的數(shù)據(jù)，可點(diǎn)擊【上一步】返回做相應(yīng)修改；處理后再回到主附表填寫(xiě)界面，已填報(bào)的數(shù)據(jù)不會(huì)丟失。

6、保存表單

如果您需要分次填報(bào)表單，在退出申報(bào)功能前可使用【暫存】或【保存】功能。

【暫存】功能是保存當(dāng)前填寫(xiě)的數(shù)據(jù)，但不做相應(yīng)的邏輯校驗(yàn)；【保存】功能是先對(duì)表格填寫(xiě)內(nèi)容進(jìn)行邏輯校驗(yàn)，邏輯校驗(yàn)無(wú)誤后保存數(shù)據(jù)。

【暫存】或【保存】數(shù)據(jù)后，在下次進(jìn)入申報(bào)功能時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示您是否需要還原上次填報(bào)數(shù)據(jù)，您選擇【確定】，即可讀取上次保存數(shù)據(jù)繼續(xù)填報(bào)，選擇【取消】，則重新填寫(xiě)。

7、導(dǎo)入表單

本次升級(jí)上線了申報(bào)表導(dǎo)入功能，使用該功能，您可先下載申報(bào)表模板，在線下完成數(shù)據(jù)填寫(xiě)，然后再登陸電子稅務(wù)局導(dǎo)入已填寫(xiě)的模板完成申報(bào)。具體操作如下：

點(diǎn)擊【導(dǎo)入】， 系統(tǒng)會(huì)提示您本次已勾選的表單

點(diǎn)擊確定后，進(jìn)入導(dǎo)入界面，您可先下載導(dǎo)入模板，模板為EXCEL格式的申報(bào)表，模板表單包含全部申報(bào)表的表單，您填報(bào)時(shí)選擇已勾選的表單填寫(xiě)即可（未勾選的表單，即使填報(bào)數(shù)據(jù)也不會(huì)導(dǎo)入申報(bào)系統(tǒng)），填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】完成導(dǎo)入。

需要注意：如果您之前已填報(bào)了表單數(shù)據(jù)，導(dǎo)入后會(huì)先清空之前的表單數(shù)據(jù)，以本次導(dǎo)入數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

導(dǎo)入完成后，仍回到表單填寫(xiě)界面，您可繼續(xù)對(duì)填報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。

8、政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)

表單全部填寫(xiě)完成后，在申報(bào)前您可先點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】功能掃描本次申報(bào)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；該功能您自行選擇是否使用；

點(diǎn)擊【政策風(fēng)險(xiǎn)查詢】；

然后點(diǎn)擊【獲取反饋】和【查看詳情】，系統(tǒng)將展示風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)詳情；

您對(duì)系統(tǒng)反饋的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行確認(rèn)，若經(jīng)核實(shí)不屬于錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的可不予理會(huì)，關(guān)閉后直接辦理申報(bào)；若確實(shí)存在問(wèn)題的，先對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，然后可再次使用本功能對(duì)修改后的數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，直至確認(rèn)問(wèn)題處理完畢后再進(jìn)行申報(bào)。

9、申報(bào)表單

表單填寫(xiě)完成后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，如果有系統(tǒng)監(jiān)控信息，請(qǐng)按照監(jiān)控信息的指引完成數(shù)據(jù)修改；

點(diǎn)擊【修改】，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到對(duì)應(yīng)表單。

10、年度匯算清繳退抵稅 

申報(bào)成功后，如果您存在企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，系統(tǒng)會(huì)提示您辦理退（抵）稅申請(qǐng)，您點(diǎn)擊【辦理】后，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到匯算清繳退（抵）稅申請(qǐng)功能，并自動(dòng)幫助您完成退（抵）稅申請(qǐng)表填寫(xiě)，您確認(rèn)無(wú)誤后提交文書(shū)即完成申請(qǐng)。

辦理結(jié)果可在電子稅務(wù)局【我要查詢】-【辦稅進(jìn)度及結(jié)果信息查詢】-【網(wǎng)上申請(qǐng)文書(shū)結(jié)果查詢及領(lǐng)取】中查詢。

以上是簡(jiǎn)單的申報(bào)流程