2018年深圳一般納稅人公司如何納稅申報

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發(fā)布日期：2018-02-03 17:49

一、深圳增值稅一般納稅人納稅申報必報資料

1、納稅申報必須提交《增值稅納稅申報表》以及《增值稅納稅申報表附列資料》包括表一至表四；

2、納稅人為防偽稅控系統(tǒng)的納稅人，必須報送記錄當期納稅信息的IC卡或金稅卡，另外納稅人將其明細數(shù)據(jù)被分在軟盤上的，還需提供報送備份數(shù)據(jù)的軟盤以及《增值稅專用發(fā)票存根聯(lián)明細表》和《增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)明細表》；

3、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交該企業(yè)的年度《資產(chǎn)負債表》和《損益表》；

4、若增值稅一般納稅人為從事發(fā)生成品油零售業(yè)務的，還需要提交《成品油購銷存情況明細表》；

5、增值稅一般納稅人納稅申報必須提交主管稅務機關規(guī)定的其他資料。

二、深圳增值稅一般納稅人納稅申報需要備查的資料

1、已開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根聯(lián)；

2、符合抵扣條件并且在本期申報抵扣的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

3、海關進口貨物完稅憑證、運輸發(fā)票、購進農(nóng)產(chǎn)品開具的普通發(fā)票及購進廢舊物資普通發(fā)票的復印件；

4、收購憑證的存根聯(lián)或報查聯(lián)；

5、代扣代繳稅款憑證存根聯(lián)；

6、主管稅務機關規(guī)定的其他備查資料；需要注意的是備查資料是否需要在當期報送由各省級國稅局確定。